Les revenus locatifs d’une SCPI sont imposés comme revenus fonciers, sous le régime micro-foncier (abattement forfaitaire de 30%) ou régime réel (déduction des charges réelles). En cas de revente des parts de SCPI, la plus-value est taxée à 19% (+17,2% de prélèvements sociaux) avec exonération totale après 30 ans. Les non-résidents sont soumis à une fiscalité spécifique. L’IFI s’applique si le patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million €. La compréhension de l’investissement en SCPI peut nécessiter l’assistance d’un expert.
Investir dans une SCPI permet de percevoir des revenus locatifs sans avoir à gérer directement un bien immobilier. Cependant, ces revenus sont soumis à une fiscalité spécifique qu’il est important de connaître.
1. La fiscalité des revenus locatifs
La majorité des revenus issus des SCPI proviennent des loyers perçus par la société. Ces revenus sont imposés comme des revenus fonciers et soumis à l’un des deux régimes fiscaux suivants :
🔹 Le régime du micro-foncier (si vous êtes éligible) :
- Vous devez déclarer le montant brut de votre quote-part de revenus fonciers (sans déduction des charges de la SCPI).
- Vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 30% sur vos revenus avant imposition.
🔹 Le régime réel (si vous dépassez le seuil du micro-foncier ou si vous choisissez cette option) :
- Vous devez déclarer le montant net de votre quote-part de revenus fonciers (après déduction des charges de la SCPI).
- Vous pouvez aussi déduire vos propres charges réelles : par exemple les intérêts d’emprunt liés à l’acquisition de vos parts de SCPI.
📌 Les prélèvements sociaux
Quel que soit le régime choisi, vos revenus de SCPI sont soumis à des prélèvements sociaux au taux global de 17,2 %.
2. La fiscalité en cas de revente des parts de SCPI
Si vous vendez vos parts de SCPI et réalisez une plus-value, celle-ci est imposée selon le régime des plus-values immobilières :
✔ 19 % d’impôt sur le revenu
✔ 17,2 % de prélèvements sociaux
✅ Des abattements pour durée de détention s’appliquent :
- Après 5 ans, vous commencez à bénéficier de ces abattements
- Après 30 ans, vous êtes totalement exonéré d’impôt sur la plus-value.
3. La fiscalité des investisseurs non-résidents
Si vous n’êtes pas résident fiscal en France, vos revenus de SCPI sont soumis à une fiscalité spécifique. Il est conseillé de consulter un conseil fiscal pour optimiser votre imposition.
4. SCPI et Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
Si votre patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d’euros, vous êtes soumis à l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI).
Les parts de SCPI sont prises en compte dans cet impôt, mais pour la seule part correspondant à l’immobilier est taxable.
Conclusion
✅ Investir en SCPI permet de diversifier son patrimoine tout en générant des revenus locatifs.
❗ Cependant, il est essentiel de bien comprendre la fiscalité associée pour optimiser son investissement.
📌 Selon votre situation, il peut être judicieux de consulter un expert fiscal.